Mokesčių atskaitymo patarimai rašytojams

••• mactrunk / Getty Images

Kai artėja laikas pateikti pirmą mokesčių deklaraciją kaip knygos autoriui, kuo daugiau žinosite apie savo atskaitymus, tuo geriau. Žinoma, jūsų rašikliai, kompiuterio spausdintuvo rašalas ir popierius yra atskaitytini, tačiau yra ir kitų mokesčių atskaitymų, kuriuos galite gauti. Jei niekada anksčiau nepateikėte mokesčių kaip „autorius“, bet norėtumėte tai padaryti, pirmiausia nustatykite, ar jūsų pastangos rašyti kvalifikuoti kaip verslas, priešingai nei hobis.

Žinoma, čia galioja bendros geros IRS apskaitos taisyklės. Išsaugokite kvitus, pasižymėkite svečių pavardes valgio ar renginių metu ir būtinai aiškiai nurodykite išlaidų verslo tikslą ir būtinai dar kartą patikrinkite prielaidas, informuodamas apie tai sumokėtą mokesčių mokėtoją. Tokiu būdu, jei IRS atliks jūsų auditą, jūs aiškiai prisiminsite ir patvirtinsite savo teisėtus verslo atskaitymus.

Atimkite mokamus rangovus, laisvai samdomus vertėjus ir agentūros mokesčius

Ar sumokėjai redakciją laisvai samdomas darbuotojas redaguoti savo rankraštį? Ar mokėjote grafikui, kad jis sukurtų jūsų knygos švarką? Fotografai, iliustratoriai, kopijavimo redaktoriai – mokesčiai, sumokėti knygų kūrimo rangovams, yra atskaitomi, kaip ir išorinių paslaugų, pvz., laisvai samdomo publicisto, autoriaus svetainės kūrėjo ar internetinės knygos anonso vaizdo įrašų kūrėjo, išlaidos.

Literatūros agentai siunčia autoriams autorinio atlyginimo čekius per metus, o agentūros procentiniai mokesčiai jau buvo išskaičiuoti iš jų pajamų, o metų pabaigoje tai atspindėtų 1099-MISC forma, kurią autorius gauna iš savo agentūros. Jei tai tiesa jūsų atveju, jūs, žinoma, nereikalausite agentūros mokesčių kaip atskaitymo, nes jie jau buvo išskaičiuoti iš jūsų pajamų. Pareiškus juos du kartus, būtų du kartus panardinti.

Jei nepriklausomam rangovui ar laisvai samdomam darbuotojui už savo knygos projektą sumokate daugiau nei 600 USD, rangovui ir IRS turėsite išsiųsti 1099-MISC formą (darant prielaidą, kad iš rangovo ar laisvai samdomo vertėjo mokesčių neišskaičiavote jokių mokesčių).

Kas yra „maitinimo ir pramogų“ išlaidos?

Dauguma maitinimo ir pramogų išlaidų, susijusių su jūsų, kaip autoriaus, profesija, išskaičiuojamos 50 proc., jei renginys turi aiškų verslo tikslą, registruojate diskusiją ir saugote kvitus už viską, kas viršija 75 USD. Tai reiškia, kad jei mokate už pietus su pokalbio tema knygai arba pietaujate su savo laisvai samdomu publicistu, kad padiskutuotų knygos viešinimo kampanijos strategija , pusė išlaidų yra atskaitoma iš mokesčių.

Tačiau IRS leidžia 100 % atskaitymus, „jei jūs teikiate maitinimą, pramogas ar laisvalaikio patalpas plačiajai visuomenei kaip priemonę reklamuoti arba skatinti gerą valią bendruomenėje“. Pavyzdžiui, nei televizijos ar radijo laidų rėmimo, nei nemokamo maisto ir gėrimų platinimo plačiajai visuomenei išlaidoms 50 % riba netaikoma.

Jei išsinuomojote erdvę ir surengėte viešą knygų skaitymo vakarėlį savo naujam romanui, patalpos nuomos ir mokėjimo maitinimo įstaigai išlaidos gali būti išskaitytos 100%, nes renginio tikslas yra reklamuoti ir reklamuoti jūsų naujai išleistą knygą. .

Autoriaus reklamos išlaidos

C sąrašo kategorija „Reklama“ naudojama plačiai, kad apimtų daugybę išlaidų straipsnių knygų rinkodaros ir viešinimo planai susiję su savęs ir savo rašymo reklamavimu.

Keletas reklaminių elementų, skirtų autoriams, pavyzdžiai:

• Skelbimai: spaudinių (laikraščių ar žurnalų), televizijos ar interneto reklamos projektavimas, kūrimas ir talpinimo ar žiniasklaidos mokesčiai. Tai apima mokesčius už paspaudimą arba mokamą talpinimą su knyga susijusiame kataloge (pavyzdžiui, jei knyga įtraukta į Ingram arba Baker ir Taylor knygų didmeninės prekybos katalogus arba sąrašą).
• Prekės ženklas ir logotipo dizainas: jums, kaip autoriui, sukurti atpažįstamą išvaizdą ir pritraukti skaitytojus prie savo knygos ar knygų serijos.
• Skrajutės, brošiūros, laiškai, vizitinės kortelės: jūsų viešam pasirodymui, pvz., skaitymui ar knygų pasirašymui knygų festivalis . Galite išskaičiuoti dizaino, spausdinimo ir platinimo išlaidas.
• Reklaminės prekės arba dovanos: kai kurie pavyzdžiai gali būti žymės, knygų krepšiai, reklamuojantys jūsų pavadinimą arba knygų švarko dizainas , marškinėliai, rašikliai ar įklotai.
• Ženklai: Pavyzdžiui, paskelbti jūsų knygos pasirašymas ir rodymo išlaidas. Tai gali būti reklamjuostės, plakatai – net reklaminė lenta, jei tam skirtų lėšų!
• Svetainės išlaidos: tai apima autoriaus svetainės dizainą ir kūrimą, taip pat mėnesinius ar metinius prieglobos mokesčius.
• Naujienlaiškiai: jei mokate už informacinių biuletenių paslaugą, pvz., (pvz., „Constant Contact“ arba „MailChimp“, kad išsiųstumėte naujienlaiškius savo skaitytojams), mėnesiniai mokesčiai yra atskaitomi.

Jei esate savarankiškai išleidęs autorius, sumokėjęs „viskas įskaičiuota“ mokestį, kad išleistų ir reklamuotų savo knygą, būtinai patikrinkite, ar į jūsų paketą įtraukta reklaminių prekių. Atsižvelgdami į jūsų mokesčių būseną, galite atskirti šių reklamos mokesčių išlaidas ir įtraukti juos į C sąrašo atskaitymus.

Šis straipsnis skirtas suteikti bendrą įžvalgą apie mokesčių informaciją, kuri gali būti taikoma rašytojams, ir suteikti skaitytojams prieigos tašką, kad jie galėtų toliau tirti. Nors buvo dedamos visos pastangos, kad šiame straipsnyje pateikta informacija būtų tiksli jo rašymo metu, knygų leidybos svetainės vadovas yra rašytojas, o ne mokesčių ekspertas. Todėl kiekvienas, pateikiantis mokesčių deklaraciją, turėtų pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių rengėju arba mokesčių ekspertu dėl atnaujintų federalinių ir valstijų pajamų mokesčio ir pardavimo mokesčių įstatymų ir išsamesnės informacijos apie tai, kaip šios taisyklės gali būti taikomos individualiai mokesčių situacijai.

Norėdami sužinoti konkrečius IRS išteklius, susijusius su šiame straipsnyje minimomis temomis, žr. IRS leidinį 334 (2012), Mokesčių vadovas smulkiajam verslui. Šiame straipsnyje pateikta bendroji informacija neturi būti naudojama siekiant išvengti mokesčių nuobaudų, kurias gali taikyti IRS (konkrečią nuostatą žr. Iždo aplinkraščio 230 reglamente).